Unternehmer: Private Absicherung durch steueroptimierte Versicherungslösungen
Liechtensteinische Lebensversicherung: Intelligente Absicherungsstrategien mit voller Gestaltungskontrolle über Vermögen und Vertrag
(IINews) - Lebensversicherungen als Instrument der individuellen Nachlassplanung und Altersvorsorge bedürfen sorgfältiger Planung. Professionell konzipiert, bieten insbesondere Lebensversicherungen aus Liechtenstein interessante Möglichkeiten für Unternehmer.
Die Überkreuzversicherung und „verbundene Leben“ stellen zwei der möglichen, erbschafts- und einkommensteueroptimierten Absicherungsstrategien dar.
Die Überkreuzversicherung: Lebensversicherung auf das Leben des (Ehe)Partners.
Eine sogenannte Überkreuzversicherung können verheiratete bzw. in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft lebende UnternehmerInnen auch privat nutzen. Der Abschluss einer Lebensversicherung auf das Leben des anderen Partners eignet sich insbesondere zum Aufbau von Vermögen sowie zur Familien-Altersvorsoge und gezielten Nachlassplanung. Dabei schließen beide Ehepartner/Lebenspartner jeweils eine eigene Police auf das Leben des anderen (Ehe-)Partners ab.
Versicherungsnehmer und Bezugsberechtigter ist der jeweilige Partner selbst, versicherte Person ist der jeweils andere Partner. Im Leistungsfall (Tod des jeweils anderen Partners) erhält der Versicherungsnehmer- Ehegatte/Lebenspartner in seiner Eigenschaft die Versicherungssumme, ohne dass dieser Zufluss bzw. Erwerb einkommen- oder erbschaftssteuerpflichtig wäre.
Durch eine derartige Vertragsgestaltung wird dem überlebenden Unternehmer-Ehegatten die Erfüllung von Pflichtteilsansprüchen ermöglicht, ohne das Familienvermögen veräußern oder aus der eigengenutzten Immobilie ausziehen zu müssen.
Eine Erweiterung der Vertragsgestaltung durch Einbeziehung von Kindern oder naher Verwandter ist ebenfalls möglich. Wesentlich dabei ist, dass die Ehepartner über Ihr Vermögen und den Versicherungsvertrag weiterhin die volle Gestaltungskontrolle innehaben.
Verbundene Lebensversicherungen
Eine – zwar einkommensteuerfrei, aber nicht vollständig erbschaftssteuerfreie – Alternative sind Gestaltungen mit verbundenen Lebensversicherungen. Im Unterschied zur oben dargestellten Variante schließt der Unternehmer und sein Ehegatte eine Lebensversicherung auf das Leben des zuerst versterbenden Mitversicherungsnehmer-Ehegatten ab; die Ehegatten bilden insoweit eine Gemeinschaft.
Diese Strategie bietet sich insbesondere dann an, wenn der andere Unternehmer Ehegatte nicht in der Lage ist, eine eigene Lebensversicherung zu finanzieren.
Würden die Prämien vom Unternehmer dem Ehegatten geschenkt, wären diese schenkungssteuerpflichtig. Im Gegensatz dazu ist es bei verbundenen Leben unerheblich, wenn der Unternehmer Ehegatte die gesamten Beiträge allein leistet.
Die PMS AG mit Sitz in Mauren/Liechtenstein (www.pms-ag.com) hat sich auf dieses Geschäftsfeld spezialisiert und arbeitet ausschließlich mit renommierten Versicherungspartnern zusammen. Auch wegen der nunmehr geschaffenen Rechtssicherheit durch die deutsche Steuergesetzgebung erfreuen sich diese intelligenten Versicherungslösungen wieder großer Beliebtheit.
Weiterführende Informationen, individuelle Beratung und Angebote sind bei der PMS AG erhältlich.
Quellennachweis: "Absicherungs- und Gestaltungsstrategien mit Lebensversicherungen für Unternehmer" aus Hetzer/Götzenberger, „Betriebs-Berater“, 43 / 2009. .
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Die PMS AG ist ein unabhängiger und international tätiger Insurance Broker mit Sitz in Liechtenstein.
Die Ausarbeitung maßgeschneiderter Versicherungs- und Investmentlösungen im Rahmen einer Liechtensteinischen Lebensversicherung sind die Kernkomeptenz.
Partner sind international renommierte Versicherungsunternehmen in Liechtenstein (u.a. LV 1871 Private Assurance, Baloise Life, Fortuna Leben, Vienna Life, Swiss Life).
Für die innovativen Strategien und Angebote auf der Investmentseite arbeitet die PMS AG mit ausgesuchten Banken und Vermögensverwaltern und -beratern in Deutschland, Österreich, Liechtenstein sowie der Schweiz zusammen.
Zur Klientel der PMS AG zählen anspruchsvolle Privatanleger, Finanz- und Versicherungsvermittler, Vermögensverwalter und -berater, Banken sowie Steuer-, Wirtschafts- und Unternehmensberater.
Die PMS-AG ist im Versicherungsvermittlerregister der Finanzmarktaufsicht (FMA) Liechtenstein unter der Nummer 10049 als Versicherungsmakler eingetragen. Das Register ist jederzeit kostenfrei einsehbar unter www.fma-li.li. Die PMS-AG ist im Öffentlichkeitsregister des Fürstentums Liechtenstein unter der Nummer FL-0002.268.863-5 eingetragen.
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Datum: 09.06.2010 - 09:17 Uhr
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